A pénzügyi terv ma már nem statikus Excel-tábla...

A modern pénzügyi tervezés egyik legfontosabb változása, hogy a pénzügyi modell nem egyszer elkészített, majd félretett dokumentumként működik.

A vállalkozás különböző rendszereiből származó adatokat – könyvelési tételeket, árbevételt, költségeket, vevőállományt, készleteket, beruházási kiadásokat és finanszírozási adatokat – lehetőség szerint automatizált folyamatok kapcsolják össze.

Az automatizálás során alkalmazott technikák többek között:

• strukturált adatimportok és egységesített adattáblák,

• automatikus adatellenőrzési és eltérésjelző szabályok,

• terv–tény összehasonlítások,

• gördülő cash-flow-előrejelzések,

• finanszírozási és törlesztési modellek,

• különböző üzleti forgatókönyvek automatikus újraszámítása,

• valamint vezetői dashboardok kialakítása.

A dashboard nem egyszerűen látványos grafikonokat jelent. Feladata, hogy gyorsan megmutassa a vállalkozás pénzügyi helyzetének lényegét:

• hogyan alakul az árbevétel és az eredmény,

• hol jelentkezik tervtől való eltérés,

• mennyi pénzt köt le a készlet és a vevőállomány,

• hogyan változik a rendelkezésre álló likviditás,

• mikor szükséges finanszírozási beavatkozás,

• és milyen biztonsággal teljesíthető a hitel törlesztése.

Egy jól felépített dashboard segítségével a vezetésnek nem több száz sor adatot kell értelmeznie. A rendszer kiemeli azokat a pontokat, ahol döntésre, vizsgálatra vagy beavatkozásra van szükség.

Ez különösen fontos egy beruházás során, mert a terv és a valóság közötti eltérés ritkán egyetlen pillanatban jelenik meg. Először kisebb csúszások, költségnövekedések, készletváltozások vagy árbevételi eltérések formájában érzékelhető.

A korszerű pénzügyi rendszer ezeket nem utólag magyarázza meg, hanem időben jelzi.

Így a beruházási hitelbírálati anyag nem lezárt dokumentum, hanem egy később is használható pénzügyi és vezetői monitoringrendszer alapja lehet... még KKV szinten is...

www.otsp.hu

Oskó Tamás

Alapító, Ügyvezető

Email: t.osko@otsp.hu